Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения обязаны уплачивать страховые взносы за себя. Рассмотрим порядок расчета и оплаты страховых взносов для ИП на УСН в 2023 году.
Содержание
- 1. Виды страховых взносов ИП
- 2. Размер страховых взносов в 2023 году
- 3. Расчет дополнительных взносов
- 4. Реквизиты для оплаты страховых взносов
- 5. Способы оплаты страховых взносов
- 6. Пошаговая инструкция оплаты через личный кабинет ИП
- 7. Особенности оплаты при разных видах УСН
- 8. Ответственность за неуплату взносов
Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения обязаны уплачивать страховые взносы за себя. Рассмотрим порядок расчета и оплаты страховых взносов для ИП на УСН в 2023 году.
1. Виды страховых взносов ИП
- Фиксированные взносы на пенсионное страхование (ОПС)
- Фиксированные взносы на медицинское страхование (ОМС)
- Дополнительные взносы при доходе свыше 300 тыс. рублей
2. Размер страховых взносов в 2023 году
| Вид взноса | Сумма | Срок оплаты |
| Фиксированные взносы (ОПС + ОМС) | 45 842 рубля | До 31 декабря 2023 года |
| Доп. взнос при доходе >300 тыс. руб. | 1% от суммы превышения | До 1 июля 2024 года |
3. Расчет дополнительных взносов
- Определите годовой доход от предпринимательской деятельности
- Вычтите из суммы дохода 300 000 рублей
- Рассчитайте 1% от полученной разницы
- Максимальная сумма допвзносов - 257 061 рубль
4. Реквизиты для оплаты страховых взносов
| Получатель | УФК по [вашему субъекту РФ] (ИФНС России № [номер]) |
| ИНН | Указывается ИНН вашей налоговой |
| КПП | КПП налогового органа |
| КБК | 182 1 02 02140 06 1110 160 (для ОПС) 182 1 02 02103 08 1013 160 (для ОМС) |
5. Способы оплаты страховых взносов
- Через онлайн-банкинг по реквизитам
- В отделении банка по квитанции
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
- Через мобильное приложение "Налоги ФЛ"
- В терминалах и банкоматах с функцией оплаты налогов
6. Пошаговая инструкция оплаты через личный кабинет ИП
- Авторизуйтесь в личном кабинете на сайте nalog.gov.ru
- Выберите раздел "Уплата налогов и взносов"
- Нажмите "Заплатить" напротив страховых взносов
- Проверьте автоматически рассчитанную сумму
- Выберите способ оплаты (банковская карта или онлайн-банк)
- Подтвердите платеж
- Сохраните электронную квитанцию
7. Особенности оплаты при разных видах УСН
| Объект налогообложения | Особенности расчета допвзносов |
| Доходы (УСН 6%) | Взносы уменьшают налог до 50% |
| Доходы минус расходы (УСН 15%) | Взносы включаются в расходы |
8. Ответственность за неуплату взносов
- Пеня за каждый день просрочки (1/300 ставки ЦБ)
- Штраф 20% от неуплаченной суммы
- При умышленной неуплате - штраф 40%
- Ограничение выезда за границу при долге свыше 30 000 рублей
